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承銷商在公開說明書不實之免責抗辯

為了解決七大罪光與暗之交戰下載的問題，作者黃傳升 這樣論述：

投資人是否能降低投資風險，完全取決於對於公司內部資訊的瞭解程度。因此，我國證券交易法規定發行有價證公司必須將重要訊息公布在公開說明書中。而且證券交易法第32條規定如果公開說明書不實時，公司之發行人、負責人、職員、承銷商、律師或會計師等人，需負民事損害賠償責任。並在同條規定除了發行人，其餘責任主體具有免責抗辯之規定。惟，本文認為承銷商與會計師、律師同為專門職業人員，並且在有價證券發行程序中均扮演著守門員角色，何以承銷商之免責抗辯程度比律師和會計師較為寬鬆。再者，承銷商欲主張免責抗辯時，其應盡職調查，但盡職調查標準在本法未有明文規定。如此一來，將造成信賴承銷商信譽而購買有價證券之投資者因公開說明

書不實受到損害時，承銷商輕易的可以免除責任，對投資人保護不周之情形，而且承銷商在證券交易法第174條中並無刑事責任是否妥適。上述問題，促成本文探討承銷商在公開說明書不實之免責抗辯的規定是否妥適的動機。有鑑於此，本文將參照美國、英國、日本和大陸對於承銷商在公開說明書不實之免責抗辯相關規定，作為以後我國證券交易法第32條修法的方向與建議。因美國對此部分的累積經驗較為豐富，不論在法律的規定或判決的累積似乎有著可依循的標準，故本文將以美國實務判決的經驗作為本文討論重心，希冀藉此可以做為我國承銷商在調查義務上的標準並在公開說明書不實的免責抗辯程度是需要調整的論理依據。